邢臺市國稅局電子檔案管理系統(tǒng)軟件

為深入貫徹落實“兩個減負”工作要求，規(guī)范納稅人報送的證件、資料管理，避免納稅人重復(fù)提供證件、資料，切實減輕納稅人負擔，市局決定推行電子檔案管理，并將其與稅收風(fēng)險管理、第三方信息比對、稅收管理標準化一起構(gòu)建稅收管理工作輔助平臺。

電子檔案管理是指稅務(wù)機關(guān)在為納稅人辦理涉稅業(yè)務(wù)時，將有關(guān)證件、資料通過掃描形成電子文檔，對其實行分類管理、多次調(diào)用、分析查詢的過程。實行電子檔案管理后，不再要求納稅人提供相應(yīng)復(fù)印件及加蓋“經(jīng)審核與原件相符”印章。

涉稅資料電子檔案的采集方式分為人工采集和數(shù)據(jù)采集兩種方式，并實行一次性完整采集工作制度。工作人員在受理納稅人有關(guān)涉稅事項或因其他工作需要查閱納稅人有關(guān)資料檔案的，查閱人以正確用戶名和密碼登陸和查閱電子檔案。

涉稅資料電子檔案實行“一戶式”檔案儲存管理方式，以“納稅人識別號”為基本識別碼，將納稅人的有關(guān)涉稅信息分業(yè)務(wù)類別存儲到電子檔案管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫。電子資料要做好數(shù)據(jù)的保存和備份工作，并建立符合安全要求的操作日志，隨時自動記錄實施操作的人員、時間等內(nèi)容，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，保證電子數(shù)據(jù)的產(chǎn)生、調(diào)閱過程規(guī)范、統(tǒng)一、安全。

涉稅資料電子檔案與非正常戶管理相結(jié)合，實行分析預(yù)警管理。在電子檔案庫中建立非正常戶的法定代表人庫，當錄入該法定代表人的電子文檔時，系統(tǒng)自動預(yù)警。預(yù)警地稅務(wù)機關(guān)協(xié)同非正常戶所在地稅務(wù)機關(guān)對非正常戶進行追查。

電子檔案管理中涉及的涉稅業(yè)務(wù)以及需納稅人報送的證件、資料如下。

一、稅務(wù)登記

（一）設(shè)立稅務(wù)登記

1、工商營業(yè)執(zhí)照或其他核準執(zhí)業(yè)證件

2、組織機構(gòu)統(tǒng)一代碼證書

3、納稅人跨縣（市）區(qū)設(shè)立的分支機構(gòu)辦理稅務(wù)登記時，還須提供總機構(gòu)的稅務(wù)登記證副本

4、法定代表人（負責(zé)人、業(yè)主）的居民身份證、護照或者其他合法證件

5、商務(wù)部門批復(fù)設(shè)立證書（僅限外商投資企業(yè)）

6、注冊地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明（產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議、房地產(chǎn)租賃證）

7、有權(quán)機關(guān)出具的驗資報告或評估報告

8、有關(guān)合同、章程、協(xié)議書

9、改組改制企業(yè)還須提供有關(guān)改組改制的批文

（二）變更稅務(wù)登記

1、變更后的工商營業(yè)執(zhí)照

2、變更后的組織機構(gòu)統(tǒng)一代碼證書

3、變更后的業(yè)主或法定代表人身份證件

4、變更后的場地使用證明

5、納稅人變更登記內(nèi)容的決議及有關(guān)證明文件

（三）注銷稅務(wù)登記

1、上級主管部門批復(fù)文件或董事會決議

2、工商行政管理部門發(fā)出的吊銷決定

（四）外埠經(jīng)營登記

1、納稅人所在地稅務(wù)登記證件

（五）遺失稅務(wù)登記

1、刊登遺失聲明的版面

2、刊登遺失聲明的報紙、雜志的報頭或者刊頭

二、稅務(wù)認定

（一）出口貨物退（免）稅認定

1、已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，沒有出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)委托出口貨物的提供代理出口協(xié)議

2、海關(guān)自理報關(guān)單位注冊登記證明書（無進出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)委托出口貨物的不需提供）

3、外商投資企業(yè)提供《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》

4、特許退（免）稅的單位和人員還須提供現(xiàn)行有關(guān)出口貨物退（免）稅規(guī)定要求的其他相關(guān)憑證

（二）出口貨物退（免）稅認定變更

1、有關(guān)管理機關(guān)批準的文件、證明材料

2、已變更的《對外貿(mào)易經(jīng)營者本案登記表》（無進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)委托出口自產(chǎn)貨物的不需提供）

3、已變更的《海關(guān)自理報關(guān)單位注冊登記證明書》（無進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)委托出口自產(chǎn)貨物的不需提供）

（三）增值稅一般納稅人認定

1、非商貿(mào)企業(yè)

（1）分支機構(gòu)需提供總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)批準其總機構(gòu)為一般納稅人的證明

2、新辦商貿(mào)企業(yè)

（1）貨物購銷合同或書面意向，供貨企業(yè)提供的貨物購銷渠道證明

（2）分支機構(gòu)在辦理認定手續(xù)時，須提供總機構(gòu)稅務(wù)登記證副本、總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)批準總機構(gòu)為一般納稅人的證明、總機構(gòu)董事會決議

（3）出口企業(yè)提供由商務(wù)部門或其授權(quán)的地方對外貿(mào)易主管部門加蓋備案登記專用章的有效《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》

（四）殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠認定

1、取得民政部門或殘疾人聯(lián)合會認定的單位

（1）民政部門或殘疾人聯(lián)合會的書面審核認定意見

（2）納稅人與殘疾人簽訂的勞動合同或服務(wù)協(xié)議

（3）納稅人為殘疾人繳納社會保險費繳費記錄

（4）納稅人向殘疾人通過銀行等金融機構(gòu)實際支付工資憑證

2、不需要民政部門或殘疾人聯(lián)合會認定的單位以及因認定部門向其收取費用直接向主管稅務(wù)機關(guān)提出減免稅申請的單位

（1）納稅人與殘疾人簽訂的勞動合同或服務(wù)協(xié)議

（2）納稅人為殘疾人繳納社會保險費繳費記錄

（3）納稅人向殘疾人通過銀行等金融機構(gòu)實際支付工資憑證

（五）技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免認定

1、技術(shù)改造項目批準立項的有關(guān)文件

2、省經(jīng)貿(mào)委確認的文件或蓋有有效公章的《符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)技術(shù)改造項目確認書》

3、技術(shù)改造項目可行性研究報告、初步設(shè)計和投資概算

（六）國有森工企業(yè)認定

1、經(jīng)省級以上質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的產(chǎn)品質(zhì)量合格報告

2、《資源綜合利用企業(yè)證書》

（七）資源綜合利用企業(yè)認定

1、產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告

2、《資源綜合利用企業(yè)證書》

（八）生產(chǎn)新型墻體材料產(chǎn)品企業(yè)認定

1、產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告

2、《新型墻體材料產(chǎn)品資質(zhì)認定證書》

（九）廢舊物資回收企業(yè)認定

1、固定經(jīng)營場所及倉儲場地土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證或租賃協(xié)議

（十）外資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備備案登記

1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項目確認書

（十一）政府儲備食用植物油企業(yè)認定

1、擁有油權(quán)的政府委托的糧食主管部門下發(fā)的正式批文

（十二）國有糧食購銷企業(yè)認定

1、國有糧食購銷企業(yè)證書

2、國有糧食購銷企業(yè)應(yīng)提供所在縣（市）國稅、財政和糧食部門下達的批準其從事承擔糧食收儲任務(wù)的批準文件

3、承擔政府儲備糧業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)提供《糧食承儲資格證》，縣（含縣）以上人民政府糧收儲計劃文件和相關(guān)證明、動用儲備糧正式批文和相關(guān)證明。

（十三）匯總申報申請審批

1、批準設(shè)立分支機構(gòu)的文件

2、分支機構(gòu)或集團子公司所在地工商部門的證明

（十四）外國企業(yè)核定征收申請審批

1、外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)成立的組織文件、時間、場所證明

2、外國企業(yè)承包工程協(xié)議或外國航空公司、海運公司和陸運公司相關(guān)的協(xié)議和合同

（十五）締約國（地區(qū)）對方居民申請協(xié)定待遇

1、企業(yè)所在國相關(guān)當局出具的法人證書

2、個人身份證明（包括身份證、護照、回鄉(xiāng)證等）

3、所在國稅務(wù)當局出具的居民證明

4、有關(guān)協(xié)議、合同副本

5、提供境內(nèi)勞務(wù)的還需報送外籍人員來華時間、工作地點、工作內(nèi)容證明

三、發(fā)票管理

（一）發(fā)票領(lǐng)購資格

1、經(jīng)辦人身份證明

2、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章印模

（二）防偽稅控企業(yè)最高開票限額審批

1、單筆銷售業(yè)務(wù)、單臺設(shè)備銷售合同和履行合同證明材料

（三）稅控收款機初始化發(fā)行

1、發(fā)票領(lǐng)購簿

2、購機發(fā)票

（四）發(fā)票丟失被盜報告

1、公安部門受理報案的有關(guān)材料

2、刊登遺失聲明的版面原件

（五）普通發(fā)票代開

1、申請代開人的合法身份證件

2、付款方（或接收勞務(wù)服務(wù)方）對所購物品品名（或勞務(wù)服務(wù)項目）、單價、金額等出具的書面確認證明（代開額在500元以下的不需提供）

3、提供由生產(chǎn)地村委會出具的自產(chǎn)初級農(nóng)產(chǎn)品證明（適用于代開免稅項目）

（六）專用發(fā)票代開

1、稅收完稅憑證

（七）輔導(dǎo)期一般納稅人增購增值稅專用發(fā)票

1、《增值稅專用發(fā)票開具清單》

2、已開具增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)

（八）丟失、被盜防偽稅控設(shè)備處理

1、有關(guān)新聞媒體發(fā)布聲明作廢的公告（注明企業(yè)名稱、專用設(shè)備編號、丟失被盜時間等）

2、公安部門受理報案的有關(guān)材料

（九）申請使用經(jīng)營地發(fā)票審批

1、購票員身份證明

2、注冊地稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證》副本

3、《外出經(jīng)營活動管理證明》

4、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章印模

（十）使用計算機開票

1、計算機開票軟件及使用說明書

2、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章印模

3、發(fā)票票樣

（十一）攜帶、運輸空白發(fā)票

1、說明攜帶、運輸空白發(fā)票理由、數(shù)量和起止號碼的書面材料

四、現(xiàn)行優(yōu)惠政策

（一） 惠及“三農(nóng)”項目的稅收優(yōu)惠

1、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

2、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目減免企業(yè)所得稅

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）營業(yè)執(zhí)照；

（3）企業(yè)關(guān)于其全部經(jīng)營項目核算情況的說明；

（4）其他有關(guān)資料。

3、農(nóng)膜及列舉的化肥免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

4、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料批發(fā)和零售環(huán)節(jié)免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

5、有機肥產(chǎn)品免征增值稅

（1）有效期內(nèi)的肥料登記證復(fù)印件，并出示原件；

（2）產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)檢測合格報告原件；

（3）省級農(nóng)業(yè)主管部門辦理備案的證明原件；

（4）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

6、對鉀肥產(chǎn)品先征后退增值稅

按（94）財預(yù)字第55號、財監(jiān)〔2003〕110號規(guī)定提供資料。

7、部分飼料產(chǎn)品免征增值稅

（1）具有計量認證資質(zhì)的飼料質(zhì)量檢測機構(gòu)出具的飼料產(chǎn)品合格證明；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

8、滴灌帶和滴灌管產(chǎn)品免征增值稅

（1）由通過省以上質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門相關(guān)資質(zhì)認定的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗機構(gòu)出具的質(zhì)量技術(shù)檢測合格報告；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

9、農(nóng)民專業(yè)合作社免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

10、農(nóng)村電網(wǎng)維護費免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

（二）支持科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠

1、對高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）有關(guān)財務(wù)指標的說明；

（3）高新技術(shù)企業(yè)證書；

（4）其他有關(guān)資料。

2、軟件和動漫產(chǎn)品超稅負即征即退增值稅

（1）軟件產(chǎn)品企業(yè)提供信息產(chǎn)業(yè)主管部門的認定批準文件、軟件產(chǎn)品登記證書、需返還稅款的軟件產(chǎn)品《增值稅納稅申報表》及完稅憑證復(fù)印件、《河北省軟件產(chǎn)品增值稅（超稅負）返還申請審批表》。

（2）經(jīng)認定的動漫企業(yè)、重點動漫企業(yè)，提供本年度有效的“動漫企業(yè)證書”、“重點動漫企業(yè)證書”，以及本年度自主開發(fā)生產(chǎn)的動漫產(chǎn)品列表、“重點動漫產(chǎn)品文書”。

3、軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)減免企業(yè)所得稅

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）軟件企業(yè)證書或集成電路企業(yè)證書及其他證明資料；

（3）其他有關(guān)資料。

4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議；

（3）轉(zhuǎn)讓項目所得核算情況說明；

（4）其他有關(guān)資料。

5、企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除

（1）自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預(yù)算；

（2）自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構(gòu)或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單；

（3）自主、委托、合作研究開發(fā)項目當年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表；

（4）企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件；

（5）委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議；

（6）研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告等資料。

（三）鼓勵投資消費的稅收優(yōu)惠

1、公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營所得減免企業(yè)所得稅

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）營業(yè)執(zhí)照；

（3）有關(guān)部門的核準文件；

（4）企業(yè)關(guān)于其全部經(jīng)營項目核算情況的說明；

（5）取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的相關(guān)證明資料；

（6）在減免稅期間轉(zhuǎn)讓的，受讓方應(yīng)提供項目轉(zhuǎn)讓協(xié)議及轉(zhuǎn)讓方享受減免稅情況的說明；

（7）其他有關(guān)資料。

2、對權(quán)益性投資收益的稅收優(yōu)惠

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

3、鼓勵證券投資基金發(fā)展的稅收優(yōu)惠

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

4、企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

5、暫免征收儲蓄存款利息所得個人所得稅

6、購買1.6升以下排量乘用車減征車輛購置稅

與正常繳納車輛購置稅提交資料相同。

7、非居民企業(yè)減征企業(yè)所得稅

（1）對股息、紅利等權(quán)益性投資收益所得，提供公司分紅決議文件；

（2）對利息收入所得，提供貸款合同；

（3）對租金收入所得，提供租賃合同；

（4）對特許權(quán)使用費收入所得，提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同；

（5）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得，提供財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。

8、外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

9、國際金融組織取得優(yōu)惠貸款利息所得免征企業(yè)所得稅

（1）貸款合同，國際金融組織證明；

（2）貸款利率比較說明材料；

（3）國家稅務(wù)總局要求提供的其他資料。

（四）倡導(dǎo)節(jié)能減排的稅收優(yōu)惠

1、資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅

（1）《稅務(wù)認定審批表》；

（2）產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告及其復(fù)印件；

（3）《資源綜合利用企業(yè)證書》及其復(fù)印件。

2、資源綜合利用污水處理勞務(wù)免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

3、代收污水處理費免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

4、資源綜合利用產(chǎn)品即征即退增值稅

（1）《稅務(wù)認定審批表》；

（2）產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告及其復(fù)印件；

（3）《資源綜合利用企業(yè)證書》及其復(fù)印件。

5、資源綜合利用產(chǎn)品即征即退50%增值稅

（1）《稅務(wù)認定審批表》；

（2）產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告及其復(fù)印件；

（3）《資源綜合利用企業(yè)證書》及其復(fù)印件。

6、資源綜合利用（風(fēng)電和新型墻體材料）即征即退50%增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料；

（3）新型墻體材料還應(yīng)提供產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行標準和質(zhì)量檢測報告及其復(fù)印件。

7、資源綜合利用（生物柴油）先征后退增值稅

按（94）財預(yù)字第55號、財監(jiān)〔2003〕110號規(guī)定提供資料。

8、煤層氣抽采企業(yè)先征后退增值稅

按（94）財預(yù)字第55號、財監(jiān)〔2003〕110號規(guī)定提供資料。

9、核電行業(yè)先征后退增值稅

按（94）財預(yù)字第55號、財監(jiān)〔2003〕110號規(guī)定提供資料。

10、從事環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目減免企業(yè)所得稅

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）營業(yè)執(zhí)照；

（3）企業(yè)關(guān)于其全部經(jīng)營項目核算情況的說明；

（4）取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的相關(guān)證明資料；

（5）在減免稅期間轉(zhuǎn)讓的，受讓方應(yīng)提供項目轉(zhuǎn)讓協(xié)議及轉(zhuǎn)讓方享受減免稅情況的說明；

（6）其他有關(guān)資料。

11、企業(yè)提取的用于環(huán)境保護、生態(tài)恢復(fù)方面的專項資金準予稅前扣除

12、企業(yè)綜合利用資源取得的收入允許減計收入

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

13、節(jié)能減排設(shè)備投資額抵免企業(yè)所得稅

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

（五）發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的稅收優(yōu)惠

1、自己使用過的物品免征增值稅

2、再生資源（廢舊物資回收經(jīng)營）行業(yè)先征后退增值稅

納稅人申請退稅時，除按有關(guān)規(guī)定提交相關(guān)資料外，應(yīng)提交下列資料：

（1）按照《再生資源回收管理辦法》第七條、第八條規(guī)定應(yīng)當向有關(guān)部門備案的，商務(wù)主管部門核發(fā)的備案登記證明的復(fù)印件；

（2）再生資源倉儲、整理、加工場地的土地使用證和房屋產(chǎn)權(quán)證或者其租賃合同的復(fù)印件；

（3）通過金融機構(gòu)結(jié)算的再生資源銷售額及全部再生資源銷售額的有關(guān)數(shù)據(jù)及資料。為保護納稅人的商業(yè)秘密，不要求納稅人提交其與客戶通過銀行交易的詳細記錄，對于有疑問的，可到納稅人機構(gòu)所在地等場所進行現(xiàn)場核實；

（4）自2007年1月1日起，未因違反《反洗錢法》、《環(huán)境保護法》、《稅收征收管理法》、《發(fā)票管理辦法》或者《再生資源回收管理辦法》受到刑事處罰或者縣級以上工商、商務(wù)、環(huán)保、稅務(wù)、公安機關(guān)相應(yīng)的行政處罰（警告和罰款除外）的書面申明。

（六）改善社會民生的稅收優(yōu)惠

1、殘疾人用品免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

2、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和血站的稅收優(yōu)惠

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

3、避孕藥品和用具免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

4、國產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

5、古舊圖書免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

6、企業(yè)為職工繳納的社會保險費等準予稅前扣除

7、勞動保護支出準予稅前扣除

8、職工福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費準予稅前扣除

9、公益性捐贈準予稅前扣除

10、對非營利組織收入的稅收優(yōu)惠

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

11、供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

12、國有糧食購銷企業(yè)免征增值稅

（1）《稅務(wù)認定審批確認表》；

（2）國有糧食購銷企業(yè)證書原件及復(fù)印件；

（3）國有糧食購銷企業(yè)應(yīng)提供所在縣（市）國稅、財政和糧食部門下達的批準其從事承擔糧食收儲任務(wù)的批準文件原件及復(fù)印件；

（4）承擔政府儲備糧業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)提供《糧食承儲資格證》原件及復(fù)印件、縣（含縣）以上人民政府糧食收儲計劃文件及其復(fù)印件和相關(guān)證明、動用儲備糧正式批文原件及復(fù)印件和相關(guān)證明。

13、政府儲備食用植物油免征增值稅

需提供擁有油權(quán)的政府或政府委托的糧食主管部門下發(fā)的正式批文及復(fù)印件。

14、對民族自治地方企業(yè)的稅收優(yōu)惠

本民族自治縣政府及稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

（七）推動創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠

1、促進就業(yè)再就業(yè)稅收優(yōu)惠

（1）縣級以上勞動保障部門核發(fā)的《企業(yè)實體吸納下崗失業(yè)人員認定證明》；

（2）加蓋勞動保障部門認定戳記的《持〈再就業(yè)優(yōu)惠證〉人員本年度在企業(yè)預(yù)定（實際）工作時間表》；

（3）減免稅申請表；

（4）《再就業(yè)優(yōu)惠證》；

（5）主管稅務(wù)機關(guān)要求的其他材料。

2、促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠

取得民政部門或殘疾人聯(lián)合會認定的單位可向主管稅務(wù)機關(guān)提出減免稅申請，并提交以下材料：

（1）經(jīng)民政部門或殘疾人聯(lián)合會認定的納稅人，出具上述部門的書面審核認定意見；

（2）納稅人與殘疾人簽訂的勞動合同或服務(wù)協(xié)議（副本）；

（3）納稅人為殘疾人繳納社會保險費繳費記錄；

（4）納稅人向殘疾人通過銀行等金融機構(gòu)實際支付工資憑證；

（5）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他材料。

不需要經(jīng)民政部門或殘疾人聯(lián)合會認定的單位，可向主管稅務(wù)機關(guān)提出減免稅申請，并提交上述第（2）~（5）項材料。

3、調(diào)高個體經(jīng)營者增值稅起征點稅收優(yōu)惠

（1）納稅人每月銷售貨物收入情況的資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

4、對小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠

（1）《企業(yè)所得稅減免稅備案表》；

（2）營業(yè)執(zhí)照；

（3）資產(chǎn)負債表；

（4）職工人數(shù)的說明；

（5）關(guān)于年度應(yīng)納稅所得額的說明；

（6）其他有關(guān)資料。

5、創(chuàng)投企業(yè)投資額抵扣應(yīng)納稅所得額

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

（八）針對其他項目的稅收優(yōu)惠

1、對國債利息收入的稅收優(yōu)惠

主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料。

2、免征車輛購置稅優(yōu)惠政策

（1）車主身份證明和免稅證明。其中：①外國駐華使館、領(lǐng)事館和國際組織駐華機構(gòu)，提供機構(gòu)證明。②外交人員，提供外交部門出具的身份證明。③設(shè)有固定裝置的非運輸車輛，內(nèi)地居民提供內(nèi)地《居民身份證》（含居住、暫住證明）或《居民戶口簿》或軍人（含武警）身份證明；香港、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)居民及外國人提供其入境的身份證明和居留證明；外國人提供入境的身份證明和居留證明；組織機構(gòu)提供《組織機構(gòu)代碼證書》。④來華專家提供國家外國專家局或其授權(quán)單位核發(fā)的專家證；公安部門出具的境內(nèi)居住證明。⑤列入軍隊武器裝備訂貨計劃的車輛，提供訂貨計劃的證明。⑥留學(xué)人員提供我國駐留學(xué)生學(xué)習(xí)所在國的大使館或領(lǐng)事館（駐香港聯(lián)絡(luò)辦公室教育科技部、駐澳門聯(lián)絡(luò)辦公室宣傳文化部）出具的留學(xué)證明；公安部門出具的境內(nèi)居住證明、個人護照；海關(guān)核發(fā)的《回國人員購買國產(chǎn)汽車準購單》。⑦水利部門的防汛專用車提供財政部、國家稅務(wù)總局的批準文件及國家防汛抗旱總指揮部領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室配發(fā)的“防汛專用車證”；提供車輛內(nèi)、外觀彩色5寸照片1套。⑧林業(yè)部門的森林消防車提供財政部、國家稅務(wù)總局的批準文件及國家林業(yè)局森林防火辦公室配發(fā)的“森林消防專用車證”和“森林消防車輛調(diào)撥分配通知單”；提供車輛內(nèi)、外觀彩色5寸照片1套。⑨其他車輛提供國務(wù)院或國家稅務(wù)總局批準文件。

（2）車輛價格證明。①境內(nèi)購置的車輛提供統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和報稅聯(lián)）或有效憑證。②進口自用的車輛提供《海關(guān)關(guān)稅專用繳款書》、《海關(guān)代征消費稅專用繳款書》或海關(guān)《征免稅證明》。

（3）車輛合格證明。①國產(chǎn)車輛提供整車出廠合格證明。②進口車輛提供《海關(guān)貨物進口證明書》或《海關(guān)監(jiān)管車輛進出境領(lǐng)銷牌照通知書》。

（4）設(shè)有固定裝置的非運輸車輛，提供車輛內(nèi)、外觀彩色5寸照片。

（5）稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

3、子午線輪胎免征消費稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

4、航空煤油暫緩征收消費稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

5、石腦油免征消費稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

6、乙醇汽油免征消費稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

7、軍工和軍警產(chǎn)品免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

8、公安司法所屬單位產(chǎn)品免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

9、鐵路貨車修理免征增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

10、飛機維修勞務(wù)超稅負即征即退增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

11、鉑金產(chǎn)品即征即退增值稅

（1）符合享受稅收優(yōu)惠適用范圍和條件的相關(guān)證明或資料；

（2）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)資料。

（九）促進出口貿(mào)易的稅收措施

1、出口貨物退（免）稅

（1）出口貨物退（免）稅認定

從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的法人、其他組織和個人，按《外貿(mào)法》和《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記辦法》的規(guī)定辦理備案登記的，沒有進出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)、小規(guī)模納稅人委托出口自產(chǎn)貨物簽定代理出口協(xié)議的，應(yīng)在備案登記或代理出口協(xié)議簽定之日起30日內(nèi)持已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、銀行基本賬戶號碼和海關(guān)進出口企業(yè)代碼或代理出口協(xié)議等有關(guān)資料，到設(shè)區(qū)市國稅局出口退稅主管部門填寫《出口貨物退（免）稅認定表》，辦理出口貨物退（免）稅認定手續(xù)。

特定退（免）稅的企業(yè)和人員辦理出口貨物退（免）稅認定手續(xù)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

出口商如發(fā)生撤并、變更情況，應(yīng)于備案登記撤并、變更之日起30日內(nèi)向所在地設(shè)區(qū)市國稅局出口退稅主管部門辦理注銷或變更退稅認定手續(xù)。

（2）出口貨物退（免）稅申報和受理

已辦理出口貨物退（免）稅認定手續(xù)的出口商應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)（目前規(guī)定為貨物出口后的90天內(nèi)），收齊出口貨物退（免）稅所需的有關(guān)單證，使用國家稅務(wù)總局認可的出口貨物退（免）稅電子申報系統(tǒng)生成電子申報數(shù)據(jù)，如實填寫出口貨物退（免）稅申報表，向稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期申報的，除另有規(guī)定者外，稅務(wù)機關(guān)不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報，該補稅的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定補征稅款。

出口商憑出口貨物退（免）稅相關(guān)資料及電子數(shù)據(jù)到出口退稅主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口退稅申報。經(jīng)初步審核，出口商報送的申報資料、電子申報數(shù)據(jù)及紙質(zhì)憑證齊全的，稅務(wù)機關(guān)受理該筆出口貨物退（免）稅申報。出口商報送的申報資料或紙質(zhì)憑證不齊全的，除另有規(guī)定者外，稅務(wù)機關(guān)不予受理該筆出口貨物的退（免）稅申報，并要當即向出口商提出改正、補充資料、憑證的要求。

（3）出口貨物退（免）稅的審批

稅務(wù)機關(guān)受理出口商出口貨物退（免）稅申報后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，對申報憑證、資料的合法性、準確性進行審查，并核實申報數(shù)據(jù)之間的邏輯對應(yīng)關(guān)系。

在對申報的出口貨物退（免）稅憑證、資料進行人工審核后，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當使用出口貨物退（免）稅電子化管理系統(tǒng)進行計算機審核，將出口商申報出口貨物退（免）稅提供的電子數(shù)據(jù)、憑證、資料與國家稅務(wù)總局及有關(guān)部門傳遞的出口貨物報關(guān)單、出口收匯核銷單、代理出口證明、增值稅專用發(fā)票、消費稅稅收（出口貨物專用）繳款書等電子信息進行核對。

出口貨物退（免）稅應(yīng)當由設(shè)區(qū)市以上（含設(shè)區(qū)市）稅務(wù)機關(guān)根據(jù)審核結(jié)果按照有關(guān)規(guī)定進行審批。稅務(wù)機關(guān)在審批后應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定由設(shè)區(qū)市國稅局出口退稅主管部門辦理退庫或調(diào)庫手續(xù)。

2、新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)提前辦理出口退稅

書面申請、增值稅納稅申報表和生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報匯總表（復(fù)印件）。

3、申請出口貨物退（免）稅延期申報及延期開具代理出口貨物證明

書面申請、與提出合理理由相關(guān)的證明材料、《出口企業(yè)延期申報出口貨物退(免)稅核準表》（一式三份）。

（十）稅務(wù)行政收費減免稅收征管惠民措施

1、免收稅務(wù)登記證工本費

登記失業(yè)人員提供再就業(yè)優(yōu)惠證件或就（失）業(yè)登記證件的原件及復(fù)印件；殘疾人提供殘疾人證件的原件及復(fù)印件；退役士兵提供退役士兵證件的原件及復(fù)印件，普通高校畢業(yè)生提供普通高校畢業(yè)證件的原件及復(fù)印件。

2、免收代開普通發(fā)票工本費

3、納稅人延期納稅申報

《延期申報申請核準表》1份，《稅務(wù)登記證》（副本）。

4、納稅人延期繳納稅款

《延期繳納稅款申請審批表》3份；所有銀行存款賬戶的對賬單；當期貨幣資金余額情況及應(yīng)付職工工資和社會保險費等稅務(wù)機關(guān)要求提供的支出預(yù)算；納稅人提供的災(zāi)情報告、公安機關(guān)出具的事故證明、政策調(diào)整依據(jù)。